مالیات بر درآمد فارکس در کشورهای مختلف + مالیات در آمریکا

مالیات بر درآمد فارکس در کشور های توسعه یافته

حال که مقاله مالیات بر درآمد فارکس در کشورهای مختلف را مطالعه می‌کنید، احتمالا قصد مهاجرت به کشورهای توسعه‌یافته در حوزه مالی را دارید و آگاهی از قوانین مالیاتی در کشورهای مختلف بسیار برایتان اهمیت دارد. در اینجا به معرفی کشورهای مناسب برای معامله‌گری، که شامل موارد زیر هستند، می‌پردازیم:

• آلمان؛
• آمریکا؛
• مالزی؛
• انگلستان؛
• کانادا؛
• ترکیه؛
• استرالیا.

در ادامه به بررسی قوانین مالیات بر درآمد فارکس در کشورهای مختلف خواهیم پرداخت.

مالیات فارکس در آلمان

در کشور آلمان، قوانین مربوط به نرخ‌ های مالیاتی (Tax Rates) بر اساس نوع فعالیت تجاری و سود حاصل از سرمایه تدوین شده است. سودی که از فعالیت‌های تجاری کسب می‌شود، به این معنی است که معامله‌گر در بازه‌ای کمتر از یک سال اقدام به معاملات می‌کند. در این صورت، سودی که از این معاملات به دست می‌آید، مشمول قوانین مالیاتی فعالیت تجاری بوده و نرخ مالیات برای این نوع سود در آلمان 42 درصد است. اما برای سود حاصل از سرمایه، معامله‌گرانی که بیش از یک سال فعالیت داشته‌اند و سود کسب کرده‌اند، مشمول مالیات بر سود سرمایه می‌شوند که نرخ این مالیات 25 درصد است. همچنین، اگر سود معامله‌گر بیش از حد تعیین‌شده باشد، او موظف به پرداخت مالیات است؛ به‌عنوان مثال، سودهای کمتر از 800 یورو در سال در آلمان معاف از مالیات هستند. سودهای بین 800 تا 900 یورو در سال مشمول 25 درصد مالیات هستند و برای معامله‌گران پرسودی که بیش از 900 یورو در سال سود کسب کرده‌اند، 25 درصد مالیات به همراه 14 درصد مالیات بر سود سرمایه محاسبه می‌شود.

نکته مهمی که باید در نظر گرفت این است که تریدرهای آلمانی و مقیمان رسمی آلمان موظف‌اند مالیات سود حاصل از معاملات فارکس را چه در داخل آلمان و چه از معاملات انجام‌شده در کشورهای دیگر پرداخت کنند. اما اگر فرد مقیم آلمان نباشد، تنها موظف به پرداخت مالیات بر سودهای حاصل از معاملات فارکس در آلمان خواهد بود.

مالیات فارکس در آمریکا

معامله‌گری در ایالات متحده به یکی از مشاغل پردرآمد و پرطرفدار تبدیل شده است، تا جایی که بسیاری از معامله‌گران در سراسر دنیا علاقه‌مند به ادامه فعالیت خود در آمریکا هستند. این کشور به دلیل خدمات مناسبی که برای معامله‌گران حرفه‌ای ارائه می‌دهد و همچنین به‌دلیل وجود موسسات و بانک‌های بزرگ، جذابیت بسیاری برای تریدرها دارد. ایالات متحده، مانند کشور آلمان، از سود حاصل از معاملات فارکس مالیات دریافت می‌کند و تریدرها موظف‌اند اظهارنامه مالیاتی خود را در زمان مشخص به اداره مالیات آمریکا تحویل دهند.

مالیات بر درآمد در آمریکا به دو صورت کوتاه‌مدت و بلندمدت ارزیابی می‌شود. مالیات بر سود کوتاه‌مدت به معاملاتی تعلق می‌گیرد که در آن معامله‌گر کمتر از یک سال به سودآوری پرداخته است، در حالی که برای معامله‌گرانی که بلندمدت (بیش از یک سال) به سوددهی رسیده‌اند، مالیات بر درآمد بلندمدت محاسبه می‌شود. نرخ مالیاتی برای این گروه‌ها بسته به میزان درآمد و سودآوری آن‌ها متغیر است و بین 10 تا 38 درصد تعیین شده است. همچنین، معامله‌گران مجردی که کمتر از 3999 دلار سود سالانه دارند و معامله‌گران متاهلی که سود سالانه آن‌ها کمتر از 8100 دلار است، معاف از پرداخت مالیات می‌باشند.

مالیات فارکس در مالزی

همان‌طور که در بخش مالیات بر درآمد فارکس در کشورهای مختلف اشاره شد، مالزی در مقایسه با سایر کشورها تفاوت‌های خاصی در حوزه مالیات دارد. در این کشور، فعالیت در بازار فارکس کاملا مجاز است و هیچ محدودیتی از طرف دولت برای معامله‌گران وجود ندارد. تا سال 2024، سازمان مالیاتی مالزی برای فعالیت‌های فارکس مالیاتی در نظر نگرفته است؛ بنابراین، معامله‌گران می‌توانند سودهای حاصل از معاملات فارکس را بدون پرداخت مالیات برداشت کنند.

با این حال، برای حساب‌های بانکی شخصی، مالیاتی بر اساس تراکنش‌ها و کارکرد حساب بانکی تعیین شده است که مشمولان آن باید تا سقف 28 درصد مالیات خود را به هیئت درآمد داخلی مالزی واریز کنند.

بیشتر بخوانید: بهترین کشور برای تریدرها کجاست؟

مالیات فارکس در انگلستان

انگلستان یکی از کشورهای پیشرو در حوزه بازارهای مالی است و معامله‌گران زیادی در این کشور به فعالیت در بازار فارکس مشغول هستند. به دلیل قانونی بودن معاملات فارکس در انگلستان، قوانین مالیاتی مشخصی برای این فعالیت‌ها وضع شده است.

این قوانین به سه دسته زیر تقسیم می‌شوند:

• مالیات بر عایدی سرمایه : اگر در انگلستان به‌عنوان یک معامله‌گر سودآور فعالیت می‌کنید، باید توجه داشته باشید که در صورت عبور از سقف مالیاتی، ملزم به پرداخت مالیات خواهید بود. معامله‌گرانی که در سال تا سقف 12,300 یورو سود دارند از مالیات معاف هستند، اما در صورت عبور از این سقف، باید مالیاتی متغیر بین 10 تا 20 درصد پرداخت کنند.
• مالیات بر درآمد : اگر معامله‌گری به‌عنوان بخشی از کسب‌وکار شما محسوب می‌شود، باید در این کشور اظهارنامه مالیاتی خود را تکمیل کرده و بر اساس میزان درآمد حاصل، مالیات پرداخت کنید.
• مالیات شرکت : در صورتی که به‌صورت شرکتی و گروهی در بازار فارکس فعالیت دارید، مطابق قانون مالیاتی انگلستان ملزم به پرداخت مالیاتی 19 درصدی خواهید بود.

معامله‌گران فارکس در انگلستان می‌توانند بر اساس این سه دسته از قوانین مالیاتی، مالیات خود را به دولت پرداخت کنند و فعالیت خود را به صورت قانونی ادامه دهند.

مالیات فارکس در کانادا

مالیات بر درآمد از معاملات فارکس یکی از منابع درآمدی دولت کانادا محسوب می‌شود و به همین دلیل، فعالیت در این بازار به‌صورت قانونی و رسمی انجام می‌گیرد. سازمان مالیاتی کانادا بسته به مقدار درآمد معامله‌گر از فارکس، نرخ‌های مالیاتی مختلفی را تعیین کرده است.

در ادامه به این نرخ‌ها اشاره می‌کنیم:

• درآمد 0 تا 48,535 دلار کانادا مشمول 15 درصد مالیات است.
• درآمد 48,535 تا 97,069 دلار کانادا مشمول 20 درصد مالیات است.
• درآمد 97,069 تا 150,473 دلار کانادا مشمول 26 درصد مالیات است.
• درآمد 150,473 تا 214,368 دلار کانادا مشمول 29 درصد مالیات است.
• درآمد بالاتر از 214,368 دلار کانادا شامل 33 درصد مالیات می‌شود.

توجه داشته باشید که برای مبالغ بالاتر، نرخ‌ها به‌صورت تصاعدی محاسبه می‌شود. علاوه بر این، هر ایالت در کانادا مانند بریتیش کلمبیا، کبک و آلبرتا نرخ‌های مالیاتی مخصوص به خود را دارد که به این مبالغ افزوده می‌شود.